〔2007〕第12號 中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會共同制定了《境內金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》，現(xiàn)予以公布實施。 中國人民銀行 國家發(fā)展和改革委員會 二○○七年六月八日 境內金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法 第一條 為進一步促進香港人民幣業(yè)務的發(fā)展，規(guī)范境內金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券行為，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》及相關法律、行政法規(guī)，制定本暫行辦法。 第二條 本暫行辦法所稱境內金融機構是指在中華人民共和國境內（不含香港、澳門特別行政區(qū)，臺灣地區(qū)）依法設立的政策性銀行和商業(yè)銀行。 第三條 本暫行辦法所稱人民幣債券是指境內金融機構依法在香港特別行政區(qū)內發(fā)行的、以人民幣計價的、期限在1年以上按約定還本付息的有價證券。具體發(fā)債期限可根據(jù)內地宏觀經(jīng)濟金融形勢和資本賬戶可兌換進程確定。 第四條 境內金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應向中國人民銀行遞交申請材料，并抄報國家發(fā)展和改革委員會。中國人民銀行會同國家發(fā)展和改革委員會依法對境內金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券的資格和規(guī)模進行審核，并報國務院。 第五條 國家外匯管理局依法對境內金融機構在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券所籌的資金進行登記和統(tǒng)計監(jiān)測，并對境內金融機構兌付債券本息進行核準。 第六條 商業(yè)銀行赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應具備以下條件： （一）具有良好的公司治理機制； （二）核心資本充足率不低于4％； （三）最近3年連續(xù)盈利； （四）貸款損失準備計提充足； （五）風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定； （六）最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為； （七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。 政策性銀行在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券比照商業(yè)銀行條件辦理。 第七條 金融機構發(fā)行人民幣債券的申請材料應當包括： （一）發(fā)行人民幣債券的申請報告； （二）董事會同意發(fā)行人民幣債券的決議或具有相同法律效力的文件； （三）擬發(fā)債規(guī)模及期限； （四）人民幣債券募集說明書（附發(fā)行方案）； （五）經(jīng)注冊會計師審計的境內金融機構近3個會計年度的財務報告及審計意見全文； （六）律師出具的法律意見書； （七）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件，《金融許可證》（副本）復印件； （八）中國人民銀行要求提供的其他文件。 第八條 中國人民銀行會同國家發(fā)展和改革委員會在《中華人民共和國行政許可法》規(guī)定的期限內對境內金融機構發(fā)行人民幣債券的申請做出核準或不核準的決定。同意發(fā)行的，國家發(fā)展和改革委員會同時批復其外債規(guī)模。 第九條 境內金融機構應在中國人民銀行核準其債券發(fā)行之日起60個工作日內開始在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券，并在規(guī)定期限內完成發(fā)行。境內金融機構未能在規(guī)定期限內完成發(fā)行的，其發(fā)行人民幣債券的核準文件自動失效，且不得繼續(xù)發(fā)行本期債券；如仍需發(fā)行的，應依據(jù)本暫行辦法另行申請。規(guī)定期限內完成發(fā)行的標準按照香港金融市場管理有關規(guī)定執(zhí)行。 第十條 人民幣債券發(fā)行利率或發(fā)行價格由境內金融機構和承銷機構協(xié)商確定。 第十一條 境內金融機構應當在人民幣債券發(fā)行工作結束后10個工作日內，將人民幣債券發(fā)行情況書面報告中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會和國家外匯管理局，并按有關規(guī)定向所在地國家外匯管理局分局申請辦理債券資金登記。 第十二條 境內金融機構發(fā)行人民幣債券所募集資金的調回以及兌付債券本息涉及的資金匯劃，應通過香港人民幣業(yè)務清算行進行。 第十三條 境內金融機構應在發(fā)行人民幣債券所籌集資金到位的30個工作日內，將扣除相關發(fā)行費用后的資金調回境內，資金應嚴格按照募集說明書所披露的用途使用。 第十四條 人民幣債券本息的兌付應當以人民幣資金支付。境內金融機構兌付人民幣債券本息，應當提前5個工作日向所在地國家外匯管理局分局申請。銀行應當憑所在地國家外匯管理局分局核發(fā)的核準件為境內金融機構辦理兌付人民幣債券本息的對外支付手續(xù)。 第十五條 境內金融機構發(fā)行人民幣債券所募集資金及后續(xù)資金調回、本息兌付應按《金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》(（96）匯國發(fā)字第13號)進行國際收支統(tǒng)計申報。 第十六條 人民幣債券在香港特別行政區(qū)的發(fā)售、交易、登記、托管、結算以及信息披露等事宜按照香港特別行政區(qū)的有關規(guī)定執(zhí)行。 第十七條 本暫行辦法由中國人民銀行負責解釋。 第十八條 本暫行辦法自公布之日起施行。