各中央企業(yè)：

　　2012年，中央企業(yè)改革發(fā)展面臨的形勢(shì)仍將十分復(fù)雜。中央企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱和骨干力量，在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整以及增強(qiáng)國(guó)家綜合實(shí)力等一系列重大工作中將承擔(dān)更加重要的使命和責(zé)任。為進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)更好地適應(yīng)國(guó)內(nèi)外形勢(shì)的變化，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，確保持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2012年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)總體形勢(shì)的研判

　　各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合“做強(qiáng)做優(yōu)、培育具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)”目標(biāo)的要求，加強(qiáng)對(duì)未來中長(zhǎng)期所面臨風(fēng)險(xiǎn)的全局性、趨勢(shì)性研判，準(zhǔn)確定位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的方向和重點(diǎn)，切實(shí)為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供支撐和保障。要及時(shí)把握并深入分析國(guó)內(nèi)外形勢(shì)的變化，如主權(quán)債務(wù)危機(jī)蔓延、地緣政治更趨復(fù)雜、國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義持續(xù)升溫以及國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈等因素對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響，提高企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的敏銳性和對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)判能力，及時(shí)調(diào)整當(dāng)期經(jīng)營(yíng)策略和應(yīng)對(duì)措施，確保企業(yè)抓住機(jī)遇，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造更大價(jià)值。要認(rèn)真總結(jié)近一段時(shí)期以來企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件典型案例，從中汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，舉一反三，采取切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)措施加以改進(jìn)，杜絕類似事件在本企業(yè)重復(fù)發(fā)生。

　　二、進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)化機(jī)制

　　各中央企業(yè)要進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，強(qiáng)化“企業(yè)體檢”制度。董事會(huì)(經(jīng)理辦公會(huì)議)負(fù)責(zé)督導(dǎo)本企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)化機(jī)制，企業(yè)“三重一大”、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重大改革以及重大海外投資并購等重要事項(xiàng)應(yīng)建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，在提交決策機(jī)構(gòu)審議的重要事項(xiàng)議案中必須附有充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門要堅(jiān)持對(duì)上述重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行程序性合規(guī)審核。要進(jìn)一步重視風(fēng)險(xiǎn)量化分析工作，逐步提升重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因量化分析水平，更好地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)量化工具作為重大決策依據(jù)的作用。企業(yè)應(yīng)緊密圍繞發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在開展年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，結(jié)合經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，適時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立定期和不定期的“企業(yè)體檢”制度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。

　　三、真正做到全面風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營(yíng)管理的深度融合

　　各中央企業(yè)董事會(huì)(經(jīng)理辦公會(huì)議)要切實(shí)督導(dǎo)本企業(yè)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善內(nèi)部控制，并就本企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性向國(guó)資委負(fù)責(zé)，總經(jīng)理對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)。要進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與各業(yè)務(wù)單位、審計(jì)部門的協(xié)同配合，切實(shí)把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任層層落實(shí)到位。要結(jié)合“三重一大”決策、懲防體系建設(shè)、內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理和制度流程建設(shè)等日常管理工作，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案，健全事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，完善針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，確保經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果。要逐步建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。要重視風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的集成度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理信息化水平。要加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。要探索開展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作，逐步將風(fēng)險(xiǎn)管理考核納入企業(yè)績(jī)效考核體系，進(jìn)一步促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營(yíng)管理工作的深度融合。

　　四、建立并完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度

　　各中央企業(yè)要建立健全內(nèi)部全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，通過報(bào)告機(jī)制及時(shí)掌控企業(yè)所屬各層級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)、重大風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)展和成效，確保各類風(fēng)險(xiǎn)信息溝通順暢、共享及時(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的時(shí)效性和有效性。要結(jié)合企業(yè)年度工作會(huì)議、預(yù)算計(jì)劃會(huì)議以及月度、季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)議等例行工作機(jī)制，建立適時(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析、提示、報(bào)告和通報(bào)機(jī)制，并確保與重大風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)的報(bào)告能及時(shí)直接送達(dá)企業(yè)最高決策層和經(jīng)營(yíng)層。在此基礎(chǔ)上，國(guó)資委將逐步建立完善中央企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和報(bào)告制度。

　　2012年，中央企業(yè)可在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、進(jìn)一步深入開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)上，繼續(xù)自愿向我委報(bào)送全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報(bào)告和專項(xiàng)分析報(bào)告，供委領(lǐng)導(dǎo)、各廳局、監(jiān)事會(huì)及各中央企業(yè)負(fù)責(zé)人參考。2012年擬報(bào)送年度報(bào)告的中央企業(yè)請(qǐng)于2012年4月30日前將經(jīng)董事會(huì)(總經(jīng)理辦公會(huì)議)審議通過的報(bào)告紙質(zhì)版2份(附光盤電子版)報(bào)送我委企業(yè)改革局。工作基礎(chǔ)較好的企業(yè)，可自愿向我委報(bào)送半年度、季度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展情況報(bào)告。

　　聯(lián)系人：國(guó)務(wù)院國(guó)資委企業(yè)改革局 李前藝 李軍

　　聯(lián)系電話：63193095

　　附件：2012年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告(模本)

　　國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳

　　二○一一年十一月七日

　　2012年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告(模本)

　　一、 2011年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧

　　(一) 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況。

　　簡(jiǎn)要說明本企業(yè)2011年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃執(zhí)行情況，以及企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效的評(píng)價(jià)。

　　(二) 企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

　　逐一簡(jiǎn)要說明2011年度本企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。如有重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，請(qǐng)就至少1件已有調(diào)查結(jié)論的事件，說明產(chǎn)生原因、發(fā)生后的影響、解決方案及今后避免再次發(fā)生的應(yīng)對(duì)措施。

　　(三) 重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的監(jiān)督檢查情況。

　　對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，并根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)的有關(guān)情況。

　　(四) 內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)情況。

　　簡(jiǎn)要說明本企業(yè)及所屬上市公司內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)情況(上市公司情況可以經(jīng)披露的內(nèi)控合規(guī)報(bào)告代替)。

　　(五) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況。

　　簡(jiǎn)要說明本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、與企業(yè)現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對(duì)接情況以及下一步工作計(jì)劃等。

　　(六) 建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系其他有關(guān)情況。

　　1. 本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)情況(包括企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與懲防體系建設(shè)對(duì)接等情況)。

　　2. 本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)情況(包括董事會(huì)及履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的專門委員會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)議及下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理專門議事機(jī)構(gòu)設(shè)立、成員、職能及履職情況)。

　　3. 本企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)或考核有關(guān)工作情況。

　　二、 2012年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況

　　(一) 結(jié)合2012年度本企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，簡(jiǎn)要描述本企業(yè)2012年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并就其對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研判和簡(jiǎn)要分析。

　　(二) 企業(yè)開展2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。

　　(三) 按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類，列示企業(yè)2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，以及經(jīng)評(píng)估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)(以附件形式列示企業(yè)在分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度時(shí)，所采用的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn))。

　　(四) 簡(jiǎn)要說明企業(yè)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因進(jìn)行量化分析的情況(包括建立分析、預(yù)測(cè)模型等)。

　　(五) 按照風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度，將企業(yè)2012年度的重大風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。

　　三、 2012年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃及重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況

　　(一) 2012年企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。

　　1. 董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)本企業(yè)2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出的要求。

　　2. 企業(yè)2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃(包括所屬主要子企業(yè)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃)。

　　(二) 重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

　　1. 重大風(fēng)險(xiǎn)描述。

　　根據(jù)企業(yè)2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，從風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)源(要求具體到產(chǎn)生的單位、項(xiàng)目、業(yè)務(wù)、管理活動(dòng))、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)的影響等方面，逐一對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要描述。

　　2. 重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案。

　　(1) 風(fēng)險(xiǎn)管理策略。包括企業(yè)對(duì)每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及據(jù)此確定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)等。

　　(2) 風(fēng)險(xiǎn)解決方案。包括風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀診斷(已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況、存在的問題和缺陷等)、責(zé)任主體、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)、擬采取的管控措施(包括事前、事中、事后以及危機(jī)處理計(jì)劃等)。

　　3. 企業(yè)2012年度重大風(fēng)險(xiǎn)同2011年度相比的變動(dòng)情況及原因。

　　四、 有關(guān)意見和建議

　　(一) 需要國(guó)資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問題。

　　(二) 對(duì)國(guó)資委推動(dòng)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意見和建議。