第一條　為了防范匯率風(fēng)險，穩(wěn)定進(jìn)出口貿(mào)易（包括其他對外經(jīng)濟(jì)活動）成本，開展即期和遠(yuǎn)期外匯買賣業(yè)務(wù)，制定本規(guī)定。

　　第二條　中國銀行可以接受中國境內(nèi)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)及其他單位（以下簡稱客戶）的委托，代理買賣即期和遠(yuǎn)期外匯。　其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營前款規(guī)定的業(yè)務(wù)，須經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　第三條　本規(guī)定所稱外匯買賣系指各種可兌換貨幣之間的買賣。

　　第四條　客戶委托中國銀行或者經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱指定金融機(jī)構(gòu)）代理買賣即期和遠(yuǎn)期外匯，須經(jīng)國家外匯管理局或者其分局批準(zhǔn)，但下列兩種情況除外：

　　（一）獲準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)以及外商投資企業(yè)，對其自有和自籌的外匯資金，可以自行在國際金融市場上買賣即期或者遠(yuǎn)期外匯，也可以委托指定的金融機(jī)構(gòu)代理買賣。

　　（二）前項規(guī)定以外的其他客戶向中國境內(nèi)外籌借的現(xiàn)匯和獲準(zhǔn)接受的捐贈外匯，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開戶存儲現(xiàn)匯的，可憑其對外簽訂的貿(mào)易合同或者其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議徑行委托指定的金融機(jī)構(gòu)代理買賣即期或者遠(yuǎn)期外匯。

　　第五條　買賣即期和遠(yuǎn)期外匯必須堅持自愿原則。

　　第六條　指定的金融機(jī)構(gòu)代理客戶買賣即期和遠(yuǎn)期外匯，應(yīng)當(dāng)以客戶對外簽訂的貿(mào)易合同或者其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議為依據(jù)，但代理經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和外商投資企業(yè)買賣的除外。

　　第七條　指定的金融機(jī)構(gòu)受客戶委托代辦即期和遠(yuǎn)期外匯買賣時，客戶應(yīng)當(dāng)提供履約擔(dān)保。履約擔(dān)保可以使用外匯額度抵押，也可以使用現(xiàn)匯預(yù)交履約保證金。

　　使用外匯額度進(jìn)行抵押擔(dān)保的，必須同時提供由開戶銀行出具的等值人民幣保函。

　　使用外匯額度提前結(jié)成現(xiàn)匯預(yù)交履約保證金的，僅限于結(jié)成美元。

　　第八條　客戶辦理遠(yuǎn)期外匯買賣時，應(yīng)當(dāng)按照第六條規(guī)定向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門提交申請書和貿(mào)易合同或者經(jīng)濟(jì)協(xié)議的副本，經(jīng)外匯管理部門審核同意后，憑外匯管理部門的批件委托指定的金融機(jī)構(gòu)代購遠(yuǎn)期外匯。

　　第九條　使用外匯額度提前結(jié)匯預(yù)交履約保證金的，由外匯管理部門在客戶開出的外匯額度支付通知書上簽注日期、蓋章并扣減用匯指標(biāo)。同城客戶必須在簽注之日后的三個工作日（異地客戶在七個工作日）內(nèi)買成美元存入指定的金融機(jī)構(gòu)的“專項保證金存款”帳戶。

　　使用外匯額度抵押方式的，外匯管理部門應(yīng)將客戶用于抵押的外匯額度過戶到指定的金融機(jī)構(gòu)的外匯額度帳戶。

　　委托代辦期權(quán)業(yè)務(wù)的，只能使用外匯額度抵押擔(dān)保，但成交時需付的期權(quán)保險費可以提前結(jié)成現(xiàn)匯。

　　第十條　指定的金融機(jī)構(gòu)代辦即期和遠(yuǎn)期外匯買賣時，凡客戶使用外匯額度提前結(jié)匯和預(yù)交遠(yuǎn)期外匯買賣履約保證金的，必須通過“專項保證金存款”帳戶進(jìn)行核算。但客戶使用原持有的現(xiàn)匯預(yù)交遠(yuǎn)期外匯買賣履約保證金的，仍通過“存入保證金”帳戶進(jìn)行核算。

　　第十一條　進(jìn)口付匯晚于交割期時，使用外匯額度提前結(jié)成現(xiàn)匯的，指定的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將交割所得的貨幣頭寸復(fù)入“專項保證金存款”帳戶暫存；使用原持有的現(xiàn)匯的，指定的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將交割所得的貨幣頭寸復(fù)存入“存入保證金”帳戶。

　　第十二條　本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十三條　本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

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