關(guān)于預(yù)算執(zhí)行細化管理后調(diào)整國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批表的通知 　　財辦庫[2010]297號 　　黨中央有關(guān)部門財務(wù)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)財務(wù)部門，各武警部隊財務(wù)部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局，全國人大常委會辦公廳機關(guān)事務(wù)管理局，全國政協(xié)辦公廳機關(guān)事務(wù)管理局，高法院行裝局，高檢院計財局，有關(guān)人民團體財務(wù)部門，有關(guān)中央管理企業(yè)財務(wù)部門： 　　為推進財政科學(xué)化精細化管理，做好中央單位國庫集中支付年終結(jié)余資金明細統(tǒng)計和核算工作，準(zhǔn)確反映國庫集中支付年終結(jié)余資金的核批、動用情況，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》(財預(yù)[2010]7號)、《財政部關(guān)于深化2010年中央預(yù)算單位國庫集中支付改革若干問題的通知》(財庫[2009]157號)、《財政部關(guān)于中央財政總預(yù)算會計部分事項采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算有關(guān)問題的通知》(財庫[2010]25號)和財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定，財政部對國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批環(huán)節(jié)涉及的報表作了調(diào)整?，F(xiàn)就有關(guān)調(diào)整事項通知如下： 　　一、報表調(diào)整 　　中央單位申報國庫集中支付年終結(jié)余資金，不再按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政國庫管理制度改革試點年終預(yù)算結(jié)余資金管理暫行規(guī)定〉的通知》(財庫[2003]125號)和《財政部關(guān)于中央單位2009年深化國庫集中支付改革若干問題的通知》(財庫[2008]83號)規(guī)定填報《財政國庫管理制度實施單位年終預(yù)算結(jié)余資金申報核定表》、《政府性基金國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核定表》和《國有資本經(jīng)營預(yù)算國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核定表》，改為按一般預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算分別填報《XXXX年度國庫集中支付當(dāng)年結(jié)余資金申報核批表》(以下簡稱《當(dāng)年核批表》，附件1)、《XXXX年以前年度國庫集中支付累計結(jié)余資金申報核批表》(以下簡稱《以前年度核批表》，附件2)和《XXXX年度國庫集中支付結(jié)余資金匯總申報核批表》(以下簡稱《匯總核批表》，附件3)。 　　國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批表調(diào)整后，中央基層預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照財庫[2003]125號文件和本通知的規(guī)定，分別填報《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》，由中央一級預(yù)算單位匯總后報財政部。財政部(部門預(yù)算管理司)將按照《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》批復(fù)確認中央單位國庫集中支付年終結(jié)余資金。財政部(國庫司)將依據(jù)批復(fù)確認的《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》進行結(jié)余指標(biāo)恢復(fù)及總預(yù)算會計賬務(wù)處理。 　　二、報表填寫有關(guān)要求 　　(一)《當(dāng)年核批表》反映預(yù)算單位XXXX年度當(dāng)年國庫集中支付結(jié)余資金申報核批情況。其中“單位申請數(shù)”及“財政核批數(shù)”均為XXXX年度當(dāng)年結(jié)余資金數(shù);“核批收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年終核批階段對當(dāng)年國庫集中支付結(jié)余資金收回及調(diào)整情況;“收回”指調(diào)減預(yù)算單位結(jié)余資金并收回財政總預(yù)算的情況;“調(diào)整”指調(diào)整預(yù)算單位結(jié)余資金的預(yù)算科目或?qū)⒔Y(jié)余資金在不同預(yù)算單位間調(diào)劑的情況。預(yù)算單位填報本表時，應(yīng)當(dāng)使用XXXX年度預(yù)算科目(支出功能分類科目，按類、款、項填寫，下同)。 　　(二)《以前年度核批表》反映預(yù)算單位XXXX年以前年度國庫集中支付累計結(jié)余資金的調(diào)整使用及申報核批情況。其中，“XXXX年度對以前年度累計結(jié)余資金收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年初部門預(yù)算編制時和預(yù)算執(zhí)行中對以前年度累計結(jié)余資金收回及調(diào)整情況;“單位申請數(shù)”及“財政核批數(shù)”不包括XXXX年度當(dāng)年結(jié)余資金數(shù);“核批收回及調(diào)整情況”指在XXXX年度年終核批階段對以前年度累計結(jié)余資金收回及調(diào)整情況。預(yù)算單位填報本表時，應(yīng)當(dāng)使用XXXX年度預(yù)算科目。 　　(三)《匯總核批表》反映預(yù)算單位XXXX年度國庫集中支付結(jié)余資金按(XXXX+1)年度預(yù)算科目匯總申報核批情況。預(yù)算單位填報本表時，應(yīng)當(dāng)使用(XXXX+1)年度預(yù)算科目。 　　(四)《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》均應(yīng)區(qū)分一般預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算單獨成表，分別反映各自結(jié)余資金情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余資金報表，應(yīng)當(dāng)使用“資本性支出”、“費用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“項目支出”填寫，其他口徑不變。 　　(五)預(yù)算單位填報《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》時，對2009年度以前(含2009年)形成的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目填報。對2009年度以后形成的結(jié)余資金，實行預(yù)算執(zhí)行細化試點的單位，除財政部另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目和項目填報;未實行預(yù)算執(zhí)行細化試點單位，對財政直接支付資金應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目和項目填報，對財政授權(quán)支付資金應(yīng)當(dāng)按預(yù)算科目填報。 　　(六)預(yù)算單位填報《當(dāng)年核批表》、《以前年度核批表》和《匯總核批表》，以及財政部(部門預(yù)算管理司)批復(fù)時，應(yīng)當(dāng)確保報表數(shù)據(jù)符合以下勾稽關(guān)系：《匯總核批表》中總計行第10列“XXXX年度國庫集中支付當(dāng)年結(jié)余資金核批數(shù)合計”等于《當(dāng)年核批表》中總計行第14列“財政核批數(shù)合計”;《匯總核批表》中總計行第15列“XXXX年以前年度國庫集中支付累計結(jié)余資金核批數(shù)合計”等于《以前年度核批表》中總計行第17列“財政核批數(shù)合計”;《以前年度核批表》中第5列“(XXXX-1)年度已核批結(jié)余資金累計數(shù)”等于上年度《匯總核批表》中第5列“XXXX年度國庫集中支付結(jié)余資金匯總核批數(shù)”。 　　三.其他事項 　　(一)國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批程序和時間要求仍按現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　(二)與結(jié)余資金申報核批報表相關(guān)的國庫集中支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)等，依據(jù)上述報表口徑作相應(yīng)調(diào)整。 　　(三)對收回財政總預(yù)算的國庫集中支付結(jié)余資金，財政部(部門預(yù)算管理司及國庫司)在進行指標(biāo)和用款計劃登錄時，將調(diào)減“上年結(jié)余”指標(biāo)，而非“當(dāng)年預(yù)算”指標(biāo)。 　　(四)單位申請數(shù)與國庫集中支付實際結(jié)余數(shù)相比有變動的，中央單位應(yīng)當(dāng)在國庫集中支付年終結(jié)余資金申報文件中就變動金額和原因逐項作出說明。 　　本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。 　　附件：1.XXXX年度國庫集中支付當(dāng)年結(jié)余資金申報核批表 　　2.XXXX年以前年度國庫集中支付累計結(jié)余資金 　　申報核批表 　　3. XXXX年度國庫集中支付結(jié)余資金匯總申報核批表 　　財政部 　　二〇一〇年十一月四日 　　附件下載: 　　附表.xls 　　http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201012/P020101202521785407617.xls